Шпаргалка по банковскому праву
Шпаргалка по банковскому праву читать книгу онлайн
Все выучить - жизни не хватит, а экзамен сдать надо. Это готовая «шпора», написанная реальными преподами. Здесь найдешь все необходимое по Банковскому праву, а остальное - дело техники.
Ни пуха, ни пера!
Внимание! Книга может содержать контент только для совершеннолетних. Для несовершеннолетних чтение данного контента СТРОГО ЗАПРЕЩЕНО! Если в книге присутствует наличие пропаганды ЛГБТ и другого, запрещенного контента - просьба написать на почту [email protected] для удаления материала
ж)50 % положительных нереализованных курсовых разниц по переоценке валютной части собственных средств (на конец года).
4. Возможна реализация акций путем переоформления внесенных ранее паев в акции – при преобразовании банка из паевого в акционерный.
5. Реализация акций может производиться путем замены на ранее выпущенные банком ценные бумаги, а также путем консолидации и дробления акций. Независимо от способа реализации цена всех акций внутри каждого типа в одном выпуске при их продаже первым владельцам должна быть едина. Цена устанавливается исходя из их номинальной стоимости (не ниже номинальной). Оплата акций осуществляется по их рыночной стоимости.
86. Прочие операции банка с ценными бумагами
Банк, специализирующийся на операциях с ценными бумагами, обычно называется инвестиционным банком. Деятельность инвестиционных банков состоит в следующем:
1) размещении собственных ценных бумаг или ценных бумаг, эмитированных другими хозяйствующими субъектами;
2) купле-продаже ценных бумаг на вторичном рынке.
Одна из самых распространенных операций инвестиционного банка – это так называемый андеррайтинг, т. е. гарантия размещения. Суть операции в следующем: инвестиционный банк осуществляет покупку ценных бумаг у эмитента при их выпуске и последующую перепродажу их инвесторам. Эмитент и инвестиционный банк заключают при этом эмиссионное соглашение. Инвестиционный банк обычно приобретает весь выпуск ценных бумаг и гарантирует эмитенту всю сумму выручки от продажи.
Инвестиционная деятельность банков на рынке ценных бумаг сопряжена с существенным риском и запрещена в ряде стран, о чем говорилось выше. В России законодательного запрета на осуществление банками подобных операций нет.
Осуществление операций с ценными бумагами на организованном биржевом рынке невозможно без услуг участников рынка ценных бумаг, осуществляющих профессиональную деятельность на фондовом рынке. К профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг относятся:
– брокерская – ей признается совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре;
– дилерская – ей признается совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и (или) продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки и (или) продажи этих ценных бумаг по объявленным лицом, осуществляющим такую деятельность, ценам;
– деятельность по управлению ценными бумагами – ей признается осуществление юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления переданными ему во владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лица или указанных этим лицом третьих лиц ценными бумагами; денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги; денежными средствами и ценными бумагами, получаемыми в процессе управления ценными бумагами;
– клиринговая – это деятельность по определению взаимных обязательств и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним;
– депозитарная – ей признается оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги;
– деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг – ей признаются сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг;
– деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг – ей признается предоставление услуг, непосредственно способствующих заключению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами между участниками рынка ценных бумаг.
87. Правовые формы и требования к участию банка в работе на фондовом рынке
Кредитные организации имеют право осуществлять профессиональную деятельность на фондовом рынке при соблюдении следующих требований законодательства:
1) соблюдение минимального размера уставного капитала;
2) соблюдение квалификационных требований к руководителям, контролерам и специалистам организаций, осуществляющих профессиональную деятельность. Эти требования устанавливаются ФКЦБ, но в отношении банков порядок аттестации и квалификационные требования к руководителям и специалистам банков устанавливаются Центральным банком;
3) соблюдение порядка лицензирования профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;
4) соблюдение определенных требований, предъявляемых к руководству банков.
Теперь при принятии решения о согласовании кандидатов на должности единоличного исполнительного органа, членов коллегиального исполнительного органа в кредитной организации – профессиональном участнике рынка ценных бумаг должны учитываться следующие ограничения: функции исполнительного органа профессионального участника рынка ценных бумаг не могут осуществлять лица, которые осуществляли функции единоличного исполнительного органа или входили в состав коллегиального исполнительного органа управляющей компании инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, специализированного депозитария акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, акционерного инвестиционного фонда, профессионального участника рынка ценных бумаг, кредитной организации, страховой организации, негосударственного пенсионного фонда в момент отзыва у этих организаций лицензий на осуществление соответствующих видов деятельности за нарушение лицензионных.
Фондовой биржей признается организатор торговли на рынке ценных бумаг.
Юридическое лицо может осуществлять деятельность фондовой биржи, если оно является некоммерческим партнерством или акционерным обществом.
Одному акционеру фондовой биржи и его аффилированным лицам не может принадлежать 20 % и более акций каждой категории (типа), а одному члену фондовой биржи некоммерческого партнерства не может принадлежать 20 % и более голосов на общем собрании членов такой биржи.
Членами фондовой биржи, являющейся некоммерческим партнерством, могут быть только профессиональные участники рынка ценных бумаг. При этом порядок вступления в члены такой фондовой биржи, выхода и исключения из членов фондовой биржи определяется такой фондовой биржей самостоятельно на основании ее внутренних документов.
Юридическое лицо, осуществляющее деятельность фондовой биржи, не вправе совмещать указанную деятельность с иными видами деятельности, за исключением деятельности валютной биржи, товарной биржи (деятельности по организации биржевой торговли), клиринговой деятельности, связанной с осуществлением клиринга по операциям с ценными бумагами и инвестиционными паями паевых инвестиционных фондов, деятельности по распространению информации, издательской деятельности, а также с осуществлением деятельности по сдаче имущества в аренду.
88. Банковский аудит
Объектами аудиторской проверки являются:
– годовой отчет кредитной организации;
– отчетность, подлежащая опубликованию в открытой печати («публикуемая отчетность»), порядок составления которых устанавливается Банком России.
В процессе аудиторской проверки аудиторская фирма (аудитор) рассматривает:
1) соблюдение действующего законодательства и нормативных актов Банка России по совершаемым кредитной организацией операциям;
2) состояние бухгалтерского учета и отчетности по совершаемым кредитной организацией операциям;
3) выполнение экономических нормативов, установленных Банком России;
4) качество управления кредитной организацией, в том числе состояние внутреннего контроля: