Финансовое право

2.1. Понятие и основы правового регулирования финансов государственных и муниципальных предприятий  148

2.1.1. Понятие финансов государственных и муниципальных предприятий…………………………………….  148

2.1.2. Финансы государственных и муниципальных предприятий как объект финансово-правового регулирования  150

2.1.3. Правовые основы планирования финансовых ресурсов предприятия……………………………………..  152

2.2. Правовое регулирование источников образования финансовых ресурсов государственных и муниципальных предприятий………………………………………………………………………………………………………………………………………………  153

2.2.1. Выручка и прибыль предприятия………………………………………………………………………………………………..  153

2.2.2. Правовое регулирование определения себестоимости продукции (работ, услуг)…………………  156

2.2.3. Правовые основы использования кредита, амортизационных отчислений и прочих поступлений государственными и муниципальными предприятиями………………………………………………………………………………………………………….  159

2.2.4. Порядок распределения и использования прибыли государственных и муниципальных предприятий  162

3. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ДОХОДОВ..  164

3.1. Понятие, система и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов  164

3.1.1. Понятие и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов…..  164

3.1.2. Система государственных и муниципальных доходов………………………………………………………………  166

3.1.3. Неналоговые государственные и муниципальные доходы…………………………………………………………  168

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ……………………………………………………………………………………………………………………..  172

3.2. Общие положения налогового права…………………………………………………………………………………………..  172

3.2.1. Налоги, их понятие и роль……………………………………………………………………………………………………………  172

3.2.2. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Порядок установления налогов и сборов  176

3.2.3. Налоговое право Российской Федерации, его источники…………………………………………………………  183

3.2.4. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права………………………………………………………  186

3.2.5. Ответственность и защита прав налогоплательщиков………………………………………………………….  193

3.3. Налоги с физических лиц……………………………………………………………………………………………………………….  197

3.3.1. Общие положения…………………………………………………………………………………………………………………………  197

3.3.2. Подоходный налог с физических лиц………………………………………………………………………………………… 198

3.3.3. Налоги на имущество физических лиц……………………………………………………………………………………….. 205

3.3.4. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения………………………………. 208

3.4. Налоги с организаций……………………………………………………………………………………………………………………..  211

3.4.1. Общие положения…………………………………………………………………………………………………………………………  211

3.4.2. Налог на добавленную стоимость……………………………………………………………………………………………….  214

3.4.3. Акцизы…………………………………………………………………………………………………………………………………………… 217

3.4.4. Налог на прибыль предприятий и организаций…………………………………………………………………………  219

3.4.5. Налог на имущество предприятий……………………………………………………………………………………………..  223

3.4.6. Налог на операции с ценными бумагами…………………………………………………………………………………….. 225

3.5. Налоги целевые……………………………………………………………………………………………………………………………… 227

3.5.1. Общие положения…………………………………………………………………………………………………………………………  227

3.5.2. Налоги, зачисляемые в дорожные фонды…………………………………………………………………………………… 228

3.5.3. Земельный налог…………………………………………………………………………………………………………………………… 230

3.5.4. Сбор на нужды образовательных учреждений………………………………………………………………………….  233

3.5.5. Налог с продаж…………………………………………………………………………………………………………………………….  234

3.6. Иные налоги, общие для организаций и физических……………………………………………………………..  236

3.6.1. Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте  236

3.6.2. Налог на игорный бизнес……………………………………………………………………………………………………………… 237

3.6.3. Налог на отдельные виды транспортных средств……………………………………………………………………  238

3.6.4. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности……………………………. 239

3.6.5. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства……………..  241

3.6.6. Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит………………………………………………………….  243

3.7. Местные налоги и сборы…………………………………………………………………………………………………………………  245

3.7.1. Особенности местных налогов и сборов…………………………………………………………………………………….  245

3.7.2. Местные налоги и сборы, подлежащие введению на всей территории Российской Федерации  248

3.7.3. Местные налоги и сборы, вводимые по усмотрению органов местного самоуправления……..  249

3.8. Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов…………………………………………………………..  255

3.8.1. Общие положения…………………………………………………………………………………………………………………………  255

3.8.2. Государственная и таможенная пошлины…………………………………………………………………………………  255

3.8.3. Лицензионные сборы……………………………………………………………………………………………………………………. 261

3.8.4. Платежи за пользование природными ресурсами…………………………………………………………………….  263

3.9. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды  279

3.9.1. Страховые взносы в государственные социальные внебюджетные фонды и принципы их взимания  279

3.9.2. Особенности взимания и ответственность за неуплату страховых взносов в государственные социальные внебюджетные фонды…………………………………………………………………………………………………………………… 283

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ……………………………………………………………………………………………………………………..  294

4. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО КРЕДИТА И ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ДЕЛА……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….  295

4.1. Правовые основы государственного и муниципального кредита……………………………………… 296

4.1.1. Понятие и значение государственного и муниципального кредита в Российской Федерации. Государственный и муниципальный внутренний долг……………………………………………………………………………………… 296

4.1.2. Формы государственного и муниципального внутреннего долга……………………………………………..  304

4.1.3. Финансовые правоотношения в области государственного (муниципального) кредита………  311

4.1.4. Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Управление государственным и муниципальным долгом………………………………………………………………………………………………………314

4.1.5. Правовое регулирование сберегательного дела………………………………………………………………………… 323

4.2. Правовое регулирование организации страхового дела……………………………………………………….  331

4.2.1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела……………………….  331

4.2.2. Виды страхования. Обязательное страхование………………………………………………………………………..  338

5. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСИРОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАСХОДОВ 353

5.1. Государственные и муниципальные расходы как финансово-правовая категория……..  353

5.1.1. Понятие и система государственных и муниципальных расходов………………………………………….. 353

5.1.2. Понятие и правовые принципы финансирования государственных и муниципальных расходов  356

5.1.3. Правовые основы финансирования капитальных вложений…………………………………………………….  359

5.2. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования……………………………………………………….  363

5.2.1. Понятие сметно-бюджетного финансирования и его объекты……………………………………………….  363